EBA:s riktlinjer för IRRBB och CSRBB
Idag markerar en viktig milstolpe inom ramen för IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book) när IRRBB-delarna i EBA:s riktlinjer EBA/GL/2022/14 om IRRBB och CSRBB (Credit Spread Risk in the Banking Book) träder i kraft. I oktober 2022 publicerade EBA den slutgiltiga versionen av sina nya riktlinjer gällande IRRBB och CSRBB. Riktlinjerna är en uppdatering av och ersätter EBA:s tidigare riktlinjer EBA/GL/2018/02 gällande IRRBB, där huvudsakliga ändringar och tillägg har skett inom följande områden:
- Utvidgad definition av NII: NII plus marknadsvärdesförändringar
- Uppdaterade IRRBB-krav
- Nya omfattande CSRBB-krav
Kraven i riktlinjerna gällande IRRBB börjar gälla från och med idag och de nya omfattande kraven för CSRBB börjar gälla per 2023-12-31. Det är viktigt att notera att CSRBB-kraven införs senare för att ge aktörerna tid att anpassa sig till de nya och utökade reglerna. IRRBB-delen däremot innefattar i stor utsträckning uppdateringar av redan befintliga krav från EBA:s tidigare riktlinjer för IRRBB.
Vid sidan av publiceringen av de nya riktlinjerna om IRRBB och CSRBB publicerade EBA även två nya tekniska standarder för tillsyn (RTS) inom IRRBB-området. Den första rör en standardmetod för beräkning av IRRBB, medan den andra fokuserar på ett avvikelsetest (SOT) för IRRBB. Dessa RTS:er är ännu inte formellt antagna av EU-kommissionen, men förväntas träda i kraft under 2024.
Nästa steg
NFC besitter omfattande erfarenhet inom både IRRBB och CSRBB. Vårt råd till våra kunder är att säkerställa att de uppfyller de nya IRRBB-kraven och samtidigt börjar förbereda sig för att hantera de mer omfattande CSRBB-kraven. Om du har frågor angående EBA:s nya riktlinjer för IRRBB och CSRBB eller de kommande RTS:erna, är du varmt välkommen att kontakta oss på NFC.
